reforef.ru 1
ЗАО «Аудиторская фирма «Универсал А»


Россия, 127591, Москва, ул. Дубнинская, дом 44, корп. 2

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

о бухгалтерской и финансовой отчетности

ОАО «Управляющая Компания «Еврофинансы»

в отношении имущества, составляющего Открытый паевой инвестиционный фонд облигаций «Аванпост»

за год, окончившийся 30 декабря 2005 года

10 февраля 2006 г.


СОДЕРЖАНИЕ
1. СВЕДЕНИЯ ОБ АУДИТОРЕ.....................................................................................3

2. СВЕДЕНИЯ ОБ АУДИРУЕМОМ ЛИЦЕ.................................................................4

3. ВВЕДЕНИЕ.....................................................................................................................5

4. ХАРАКТЕР АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКИ.............................................................6

5. МНЕНИЕ АУДИТОРА О БУХГАЛТЕРСКОЙ И ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ..............................................................................................................................................7

БУХГАЛТЕРСКАЯ И ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ:


  • Справка о стоимости чистых активов (СЧА) по состоянию на 30.12.2005г. – 1л.

-приложение (отчет об изменении СЧА) по состоянию на 30.12.2005г - 1л.

  • Отчет о приросте (уменьшении) стоимости имущества по состоянию на 30.12.2005г -1л.

  • Справка о стоимости активов по состоянию на 30.12.2005г -1л.

-приложение (несоблюдение требований к составу и структуре активов) по состоянию на 30.12.2005г - 1л.

  • Баланс имущества по состоянию на 30.12.2005г - 2л.

  • Отчет о владельцах паев по состоянию на 30.12.2005г - 4л.
  • Отчет о вознаграждении управляющей компании и расходах, связанных с управлением акционерным инвестиционным фондом и доверительным управлением паевым инвестиционным фондом за 2005 год – 1л.


  • Пояснительная записка на 30.12.2005г


Пайщикам Открытого паевого инвестиционного фонда облигаций «Аванпост»
1. СВЕДЕНИЯ ОБ АУДИТОРЕ

Наименование аудитора: Закрытое акционерное общество «Аудиторская фирма «Универсал А»
Юридический адрес
: 127591, Москва, ул. Дубнинская, д.44, корп. 2
Местонахождение: 127591, Москва, ул. Дубнинская, д.44, корп. 2
Телефон
, телефакс: (495) 485-08-25
Государственная регистрация:
Зарегистрировано инспекцией Министерства РФ по налогам и сборам №13 по Северному административному округу г. Москвы (свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц от 22.11.2002, серия 77 № 006978263, основной государственный регистрационный номер 1027700451349).
Лицензия на осуществление аудиторской деятельности в области общего аудита:
№ Е001890, выданной Министерством Финансов РФ на основании приказа от 30 сентября 2002 года № 223, сроком до 30 сентября 2007 года
Членство в аккредитованном профессиональном аудиторском объединении:
Некоммерческое партнерство «Московская аудиторская палата»

2. СВЕДЕНИЯ ОБ АУДИРУЕМОМ ЛИЦЕ
Полное наименование управляющей компании:
Открытое акционерное общество «Управляющая компания Еврофинансы»
Сокращенное наименование: ОАО «Управляющая компания Еврофинансы»
Место нахождения: 115054, г. Москва, Павелецкая пл., д.2, стр. 1

Свидетельство о государственной регистрации: рег № 1047796532178

Дополнительные сведения:
Лицензия на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами №21-000-1-00202 от 08.02.2005 сроком до 08.02.2010

3.ВВЕДЕНИЕ

Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской и финансовой отчетности Открытого акционерного общества «Управляющая компания Еврофинансы» в отношении имущества, составляющего Открытый паевой инвестиционный фонд облигаций «Аванпост», за период с 1 октября по 30 декабря 2005 года включительно.


Бухгалтерская и финансовая отчетность ОАО ««Управляющая компания Еврофинансы» в отношении имущества, составляющего ОПИФО «Аванпост» состоит из:


  • Справки о стоимости чистых активов (СЧА) по состоянию на 30.12.2005г. – 1л.

-приложение (отчет об изменении СЧА) по состоянию на 30.12.2005г - 1л.

  • Отчета о приросте (уменьшении) стоимости имущества по состоянию на 30.12.2005г -1л.

  • Справки о стоимости активов по состоянию на 30.12.2005г -1л.

-приложение (несоблюдение требований к составу и структуре активов) по состоянию на 30.12.2005г - 1л.

  • Баланса имущества по состоянию на 30.12.2005г - 2л.

  • Отчета о владельцах паев по состоянию на 30.12.2005г - 4л.

  • Отчета о вознаграждении управляющей компании и расходах, связанных с управлением акционерным инвестиционным фондом и доверительным управлением паевым инвестиционным фондом за 2005 год – 1л.

  • Пояснительной записки на 30.12.2005г


Ответственность за подготовку и представление данной отчетности несет

исполнительный орган ОАО «Управляющая компания Еврофинансы». Наша обязанность заключается в том, чтобы высказать мнение о достоверности во всех существенных аспектах данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.

4. ХАРАКТЕР АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКИ

Мы провели аудит в соответствии с:

1) Федеральным законом РФ «Об аудиторской деятельности» от 07.08.2001 г. №

119-ФЗ;

2) федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, одобренными Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте

Российской Федерации;

3) федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности №№ 1-16,

утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 23.09.2002 г. № 696 (в ред. Постановления Правительства РФ от 07.10.2004г. № 532);


4) внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности МоАП;

5) правилами (стандартами) аудиторской деятельности ЗАО «Аудиторская фирма «Универсал А»

Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений.
Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя:

1) изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих числовые показатели в бухгалтерской отчетности и раскрытие в ней информации о финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Управляющая компания Еврофинансы» по управлению Открытым паевым инвестиционным фондом облигаций;

2) оценку соблюдения принципов и правил бухгалтерского учета, применяемых при подготовке бухгалтерской отчетности;

3) оценку представления бухгалтерской отчетности;

4) оценку соблюдения требований по составу и структуре имущества, составляющего интервальный паевой инвестиционный фонд акций;

5) оценку расчетной стоимости одного инвестиционного пая, суммы, на которую выдается один инвестиционный пай, и суммы денежной компенсации, подлежащей выплате в связи с погашением инвестиционного пая;

6) проверку соблюдения требований, предъявляемых к порядку хранения имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд и документов, удостоверяющих права на имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд;

7) анализ сделок, совершенных с активами паевого инвестиционного фонда.
Мы полагаем, что проведенный аудит представляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности бухгалтерской и финансовой отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.


5. МНЕНИЕ АУДИТОРА О БУХГАЛТЕРСКОЙ И ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

По нашему мнению, бухгалтерская и финансовая отчетность ОАО «Управляющая компания Еврофинансы» в отношении имущества, составляющего Открытый паевой инвестиционный фонд облигаций «Аванпост», отражает достоверно во


всех существенных отношениях состав и структуру ОПИФО, стоимость его чистых

активов и расчетную стоимость одного инвестиционного пая по состоянию на 30 декабря 2005 года, а также соответствует установленным принципам и методам ведения бухгалтерского учета и подготовки отчетности в Российской Федерации.

10 февраля 2006 г.

Генеральный Директор ___________

подпись

Харитонова Е.М.

Руководитель проверки

Аудитор (квалификационный аттестат

на право осуществления общего аудита

К013017, выдан 30 марта 2004 года

в порядке обмена на неограниченный срок,

квалификационный аттестат

на право осуществления аудита бирж,

внебюджетных фондов и инвестиционных

институтов № 010193, выдан 23 мая 1996,

продлен 28 марта 2002 года на неограниченный

срок)

___________

подпись

Барышникова Т.Н.